v 《金牌稅務(wù)師》專(zhuān)題欄目

為深入貫徹落實(shí)國(guó)家稅務(wù)總局第34個(gè)全國(guó)稅收宣傳月的工作部署，積極響應(yīng)中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)組織的“合規(guī)共畫(huà)同心圓 一路同行促遵從”主題稅收宣傳志愿服務(wù)系列活動(dòng)，北京市注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)與北京電視臺(tái)打造《金牌稅務(wù)師》專(zhuān)題欄目。節(jié)目特邀請(qǐng)行業(yè)優(yōu)秀稅務(wù)師擔(dān)任嘉賓，聚焦稅收政策解讀、合規(guī)納稅實(shí)務(wù)、稅收熱點(diǎn)問(wèn)題等重點(diǎn)板塊，通過(guò)典型案例剖析、政策條文拆解等形式，將專(zhuān)業(yè)知識(shí)轉(zhuǎn)化為通俗易懂的“稅收課堂”。嘉賓們結(jié)合一線(xiàn)經(jīng)驗(yàn)深入淺出地講解，既精準(zhǔn)回應(yīng)社會(huì)關(guān)切，又充分展現(xiàn)稅務(wù)師行業(yè)在助力政策落地、防范涉稅風(fēng)險(xiǎn)中的專(zhuān)業(yè)價(jià)值。

v 《合規(guī)護(hù)航創(chuàng)新—高新技術(shù)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)話(huà)》

2025年5月26日，《金牌稅務(wù)師》專(zhuān)題欄目之《合規(guī)護(hù)航創(chuàng)新 —高新技術(shù)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)話(huà)》在北京廣播電視臺(tái)財(cái)經(jīng)頻道播出，北京鑫稅廣通稅務(wù)師事務(wù)所有限責(zé)任公司董事長(zhǎng)王進(jìn)受邀參加，同主持人及其他與會(huì)嘉賓，圍繞高新技術(shù)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題展開(kāi)深入討論，并結(jié)合實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)及相關(guān)政策，解析高新技術(shù)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范要點(diǎn)。參加本期節(jié)目的嘉賓還有北京審信曲信通稅務(wù)師事務(wù)所有限責(zé)任公司董事長(zhǎng)曲立軍、中稅標(biāo)準(zhǔn)稅務(wù)師事務(wù)所有限公司高級(jí)合伙人許丹丹。

1高新技術(shù)企業(yè)稅收違法案例分享

數(shù)據(jù)顯示：目前全國(guó)高新企業(yè)52萬(wàn)多家，但2024年稅務(wù)稽查處罰金額同比增漲45%！僅上半年就查處研發(fā)費(fèi)用違規(guī)案件3千多起！

許丹丹分享某企業(yè)利用優(yōu)惠政策不當(dāng)?shù)美芰P案例。

王進(jìn)則曝光虛假科創(chuàng)企業(yè)騙補(bǔ)案件，不法分子將空殼公司包裝成高新技術(shù)企業(yè)，涉案金額達(dá) 800 余萬(wàn)元，主犯已獲刑。

 曲立軍指出稅收違法集中在虛構(gòu)高新企業(yè)、虛增研發(fā)費(fèi)成本、濫用發(fā)票和稅收優(yōu)惠政策、關(guān)聯(lián)交易和成本控制、利用專(zhuān)利技術(shù)和收入的核算漏洞五大領(lǐng)域。

2高科技企業(yè)稅收政策有哪些

曲立軍介紹了高新技術(shù)企業(yè)可享受的五大稅收優(yōu)惠政策，第一可以享受15%的所得稅優(yōu)惠政策、第二虧損的彌補(bǔ)期從5年延長(zhǎng)到10年，技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得500萬(wàn)以下的部分免征企業(yè)所得稅，超過(guò)部門(mén)減半征收、三是研發(fā)費(fèi)的加計(jì)扣除、四是增值稅的稅收優(yōu)惠、五是固定資產(chǎn)加速折舊及配套政策。

王進(jìn)聚焦三大稅種即增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅，分享升級(jí)后的優(yōu)惠政策。增值稅：自2023年1月1日至2027年12月31日，先進(jìn)制造業(yè)一般納稅人，可按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)5%抵減應(yīng)納增值稅稅額。企業(yè)所得稅：自2023年1月1日起，企業(yè)研發(fā)費(fèi)用未形成無(wú)形資產(chǎn)的，可按實(shí)際發(fā)生額的100%加計(jì)扣除，形成無(wú)形資產(chǎn)的，按200%攤銷(xiāo)。個(gè)人所得稅：自2024年1月1日起執(zhí)行至2027年12月31日，境內(nèi)上市公司授予個(gè)人的股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)等，向稅務(wù)機(jī)關(guān)備案后，個(gè)人可自取得股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)之日起，在不超過(guò)36個(gè)月的期限內(nèi)繳納個(gè)人所得稅。

許丹丹建議企業(yè)用好政策工具，特別是四部委 2024 年發(fā)布的《我國(guó)支持科技創(chuàng)新主要稅費(fèi)優(yōu)惠政策指引》，涵蓋六大領(lǐng)域 54 項(xiàng)政策，企業(yè)可一站式查詢(xún)適用政策。

3如何幫助高新技術(shù)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)

曲立軍認(rèn)為稅務(wù)師在高新技術(shù)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)中扮演風(fēng)險(xiǎn)“識(shí)別者”與“治理者”的雙重角色，以某醫(yī)藥企業(yè)為例，稅務(wù)師需深度了解業(yè)務(wù)場(chǎng)景，幫助企業(yè)建立內(nèi)部核算管理體系控制，從被動(dòng)合規(guī)變?yōu)橹鲃?dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。

王進(jìn)強(qiáng)調(diào)源頭管控，從充分了解政策、嚴(yán)格執(zhí)行政策和隨時(shí)關(guān)注各項(xiàng)指標(biāo)入手來(lái)及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

許丹丹提出稅務(wù)師助力高新技術(shù)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)，專(zhuān)業(yè)能力是根基，而溝通與工具則是重要抓手。通過(guò)“專(zhuān)業(yè)+溝通+工具”，幫助高新科技企業(yè)安全享優(yōu)惠、穩(wěn)健謀發(fā)展。

4稅務(wù)合規(guī)是最值得的投資

曲立軍：“稅務(wù)合規(guī)是享受稅收紅利的防火墻。”

王進(jìn)：“合規(guī)管理是降低涉稅風(fēng)險(xiǎn)、依法享受優(yōu)惠的法寶。”

許丹丹：“稅務(wù)合規(guī)不是枷鎖，而是攀登產(chǎn)業(yè)巔峰的隱形階梯。以合規(guī)為創(chuàng)新底色，方能在顛覆性競(jìng)爭(zhēng)中基業(yè)長(zhǎng)青。”